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关于广元市2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
信息来源:法规科    发布日期2017-11-14    点击:455

 2017年821日在广元市第七届人民代表大会常务委员会第六次会议上

bet36备用网址娱乐局长   

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据审计法及相关法律法规,市审计局对2016年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了市级财政预算管理、部门预算执行、重大政策措施落实、扶贫资金等重点专项资金管理使用情况,完成审计项目142个,审计促进增收节支6.5亿元,移送违纪违法问题线索37件。我们牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识,认真落实全面从严治党要求,紧紧围绕“三个一、三个三”战略体系,聚焦经济建设“三大主战场”,按照“固本强基、扩面提质、创新突破、全面提升”的审计工作思路,依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,严肃揭露重大损害群众利益、重大违纪违法和重大履职不到位问题,积极履职,勇于担当,充分发挥审计监督在促进政策落实、推动经济发展和民生改善、推进依法行政和反腐败等方面的职能保障作用。

2016年,面对持续加大的经济下行压力和艰巨繁重的改革发展稳定任务,市级各部门在市委、市政府坚强领导下,认真执行市人大批准的财政预算和发展计划,积极应对,精准施策,克服多重困难,较好完成了年度预算收支任务,经济发展稳中向好,实现了“十三五”良好开局。

——财政收入目标任务全面完成。受“营改增”减负减收、增值税收入划分改革等因素影响,财政收入面临困难,市财政、税务等部门克难前行,增添措施,市级一般公共预算收入完成16.38亿元,完成预算的100.2%

——重点支出保障能力加强。市级一般公共预算支出实现47.43亿元,比上年增长8.5%,民生投入占一般公共预算支出68.5%,脱贫攻坚等重点工作和重点项目资金保障能力得到加强。

——财政管理改革进一步深化。市财政国库集中支付占比97.63%;市级部门办理公务卡6326张;市级部门预算全面公开。

一、市级预算管理审计情况

重点审计了市级预算收入组织、支出执行等情况。从审计情况看,市财政、地税等部门积极落实财税改革政策,加强预算管理,财政运行平稳,审计发现的主要问题:

一是未按规定压缩财政暂存款规模。2016年年初总预算会计账其他应付款余额3.11亿元,年末余额5.01亿元,年末比年初增加了1.9亿元。二是借出款项清理回收不及时。至2016年末,市财政总预算会计账借出款项余额8.33亿元,未及时清理回收。三是征管工作不到位,致使企业滞留契税。截至201612月底,广元海和洋实业有限公司等三家房地产企业滞留契税245.5万元。

二、市级部门预算执行及决算编制审计情况

按照批准的审计计划,对市环保局等6个部门和单位2016年度预算执行情况进行了审计,并同步开展了部门决算编制审签。从审计情况看,上述部门和单位较好完成了年度预算,厉行节约意识进一步强化,审计发现的主要问题:

一是非税收入征缴不够及时规范。部分单位未建立非税收入对账机制、适时组织核查征缴,影响非税收入缴库的及时性和完整性。如市计量检定测试所收取的检测费11.45万元未及时上缴财政。二是部分单位“三公经费”等预算约束不够。部分单位“三公经费”等预算编制不细,不利于对支出的约束控制,实际执行超年初预算。如市文广新局会议费超预算5.73万元。三是项目资金管理不规范。市外事侨务和港澳事务办公室公用支出挤占项目经费29.9万元。四是决算编报不完整不准确。部分单位年末未认真核对账务、盘点资产、清理往来,决算编报不完整不准确。如市林业园林局未将所属单位收入、支出编入年度决算;市环保局决算报表中“其他应收款”比账面多列。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

对重点项目推进、简政放权等稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险重大政策措施贯彻落实情况开展了跟踪审计。从审计情况看,市级各部门、各县区高度重视,工作有力有效,审计发现的主要问题:

一是个别项目推进较慢。广元港张家坝作业区一期工程项目,因广元市腾胜公司与苍溪县合作未达成一致意见,至审计时尚未开工建设。二是项目建设中各参建单位履职、履约不到位。杨家河水库项目,施工单位和监理单位存在人、证不符的情况,建设单位未严格履行业主单位职责,检查核实参建人员。三是“职业病诊断人员资格认定”审批事项,因省级设置的前置条件要求较高,导致在本市不能完全办理。四是昭化区小微企业融资服务平台信息共享机制建设滞后。

四、政府投资建设项目审计情况

8个省市重点项目开展了“项目年”决策部署情况专项审计调查,对91个政府投资项目进行了竣工决(结)算审计,审减投资2.75亿元。从审计情况看,各县区、市级相关部门高度重视项目推动工作,投资进度进一步加快,审计发现的主要问题:

一是要素保障不到位。调查的8个省市重点项目,仅有2个项目取得建设用地审批,部分项目土地报征工作时间较长。二是设计、监理等工程服务项目未公开招标、比选。如莲花片区保障性住房建设项目A地块一期工程,直接确定勘察、设计单位,未按市发改委核准进行公开招标。三是项目基本建设程序不规范。如市中心医院门诊内科综合大楼工程,超投资部分未按规定履行审批手续。四是项目实际工期超合同或计划工期。如市城区供水管网改扩建二期、三期工程,实际工期比合同期滞后。五是项目决算高估冒算,多计工程价款。送审的政府投资项目,不同程度存在高估冒算问题,审计综合审减率达13.81%。如川浙合作产业园二期场平(A)标段工程,多计工程量、高计工程单价,结算审核把关不严,导致结算审计审减率超过20%。相关违纪违规问题向有关部门进行了移送,已有1人受到党内严重警告处分和免职处理。

五、扶贫资金审计情况

持续关注扶贫资金管理使用情况,对旺苍等6个县区2016年度扶贫资金进行了审计,抽审资金13.3亿元,延伸调查了67个乡镇、169个村、584户农户。从审计情况看,各县区认真落实市委市政府关于脱贫攻坚工作的安排部署,做了大量工作,取得阶段性成效,审计发现的主要问题:

一是个别地方扶贫政策措施落实不够到位。存在贫困人口基本信息不完整、更新不及时等问题。二是资金统筹整合不到位。三是报账不及时。四是部分扶贫项目建设管理不规范。五是个别产业扶贫项目资金效益不佳,未达到预期效果。六是个别地方还存在违纪违规典型问题。相关问题已移送纪检监察部门处理。

六、重点专项资金和民生项目审计情况

(一)保障性安居工程审计。对7个县区2016年保障性安居工程建设管理等情况进行了审计。从审计情况看,我市全面完成了省下达的城镇安居工程建设任务,投入资金24.68亿元,极大改善了困难群众居住条件,推进了新型城镇化。审计发现的主要问题:

一是保障性住房收入未执行“收支两条线”管理制度。苍溪等3个县区保障性住房收入219.98万元未上缴财政专户,实行“收支两条线”管理。二是安居工程资金未及时分配使用。昭化等县区安居工程专项资金3826万元闲置1年以上。三是公租房租赁补贴发放不规范。青川县对7户享受公租住房租赁补贴家庭,实行一次性发放补贴,未按规定定期、按时发放。四是财政支持政策落实不到位。苍溪县2016年土地出让收入应提未提保障性安居工程资金;青川县对竹园水泥厂棚户区改造项目未落实行政性收费减免政策。五是违规享受城镇住房保障待遇。剑阁等5个县区、280户保障对象,通过虚报家庭收入、住房资料等手段,违规享受住房保障待遇。六是违规享受农村危房改造待遇。旺苍等3个县区对农村危旧房改造补助对象资格审查不严,致使42户农户违规享受农村危旧房改造补助。七是保障房闲置。朝天等3个县区269套已建成公共租赁住房长期空置。

(二)水污染防治资金审计。对全市2011年至2015年水污染防治专项资金的管理使用情况进行了专项审计。五年来,全市共投入水污染防治资金11亿元,较好改善了我市水环境状况。审计发现的主要问题:

一是环保违法案件查处及执行不到位。20157月、9月,昭化区有8家单位未依法报批环境影响评价文件,擅自开工建设,至审计时,5家单位罚款共14.5万元未执行到位。二是项目推进缓慢,资金未及时发挥效益。旺苍县22.71公里污水管网建设任务未及时完成,造成工程资金432万元未拨付使用。三是建设项目未及时开工。市污水沟二期整治工程中的雪峰沟部分支沟、韩家沟工程,青川县沙州镇农村环境综合治理示范工程等项目,至审计时尚未开工建设。四是部分项目基本建设程序不完整。剑阁县白龙镇污水处理厂工程等项目未申请竣工环保验收。五是利州等3个县区资金结存财政或项目主管部门,有423.74万元未拨付。

(三)基层文化专项资金审计。对全市2014年、2015年基层文化专项资金项目及文化场馆租赁收入进行了专项审计。从审计情况看,我市公共文化服务体系不断完善,县乡村三级公共文化服务网络基本实现了全覆盖,审计发现的主要问题:

一是部分县区编报虚假项目,套取文化专项资金。苍溪县五龙镇将以前年度已实施的项目,重复编报项目资料,套取专项资金5万元。二是挤占基层文化专项资金。市文化艺术研究院、旺苍县图书馆等单位人员经费挤占文化专项资金17.66万元。三是项目进度缓慢,致使专项资金沉淀。昭化区大坪子汉墓出土文物保护修复等项目进度缓慢,沉淀专项资金2475.18万元。四是项目建设程序不规范。朝天区红军文化园等项目存在未公开招标、建设工期超合同约定工期、项目变更较大等问题。五是采购程序不合规。青川县等3个县区文广新局未经采购管理部门审批,自行购买货物、图书等456.5万元。六是违规占用文化场馆进行经营。剑阁县普安镇文化站站长王某,对鹤鸣山文化公园出租不公开,程序违规,租金应收未收,违规占用文化场馆进行经营。已移送纪检监察部门进行处理。

(四)基层体育专项资金审计。对全市2014年、2015年基层体育专项资金进行了专项审计。从审计情况看,各县区不断完善体育基础设施,健全服务体系,群众体育文化生活不断丰富。审计发现的主要问题:

一是挤占体育专项资金。9个单位及乡镇公业务费挤占体育专项资金113.91万元。二是自立项目收费。旺苍县违规收取篮球联赛报名费4.5万元。三是专项资金未及时拨付。利州区等县区滞留体育专项资金30.72万元,未及时拨付。四是专项资金未安排项目。青川县体育专项资金113万元未安排到具体项目。五是项目实施程序不合规。昭化区体育中心维护项目未进行竞争性谈判,灯光球场维修项目未按程序选定施工单位,涉及金额107.39万元。

七、专项审计调查情况

(一)市级行政事业单位经营性国有资产专项审计调查。对市国有资产管理中心、市农业局等8个市级行政事业单位经营性资产管理情况进行了审计调查,发现的主要问题:

一是市国资管理中心未彻底纠正超三年以上的长期租赁合同。有13份长期租赁合同未按规定进行纠正。二是租金收入未严格执行“收支两条线”管理规定。有5家单位经营性资产出租收入439.69万元未上缴财政。三是个别经营性资产产权不清。原市畜牧局综合楼有3间门面存在产权争议。四是市农业局将位于云盘梁原种子公司仓库出租,承租方私自转租并搭建非法建筑物,造成资产损失。五是停车泊位监管不力。市城管局与广元移动公司合同约定,每年支付70万元用于建立占道停车收费管理系统,已支付350万元,但收费管理系统仍未全面建成。

(二)昭化区财政收支运行情况专项审计调查。对昭化区2014年度、2015年度财政运行情况进行了专项审计调查。从审计情况看,昭化区在面对自身经济基础薄弱、总量偏小的情况下,因地制宜,大力发展生态旅游,促进了全区经济社会平稳发展。审计发现的主要问题:

一是行政事业性收费、罚没款等预算收入0.57亿元未及时缴入金库。二是2015年末系统外债务1.33亿元未纳入债务系统反映。三是2015年年末财政存量资金8.01亿元盘活消化迟缓。

八、企业审计情况

对广元市城市建设综合开发公司(简称市城建开发公司)2015年度资产负债损益情况进行了审计。从审计情况看,市城建开发公司较好完成了当年各项经营目标任务。审计发现的主要问题:

一是工程转包,建设成本未作核算。市城建开发公司将瓷莲路至电子路道路工程施工转包给柏某,收取1%的“目标利润”,市城建开发公司未对工程建安成本进行核算。二是市政维修等项目未执行“三重一大”制度。市城建开发公司采取内部承包方式,将市政维修等转包给个人,对工程项目承包经营管理未执行“三重一大”制度。

上述审计发现的问题,对虚报扶贫资金、骗取保障性住房待遇、政府投资建设项目中违反招投标程序和结(决)算审减率高、套取专项资金等37件违纪违法问题线索,已全部向纪检监察等部门进行了移送,移送问题线索比上年增长164%。对违反财政财务收支法规的,已依法下达审计决定;对管理不规范的,已建议有关部门建章立制;对涉及政策、制度性的问题,已建议相关部门结合相关改革统筹研究解决。下一步,我们将继续督促有关部门、单位和县区认真整改,全面整改情况将向市人大常委会专题报告。

九、审计建议

(一)加大财源培植力度,提高税收占公共财政收入比重。按照我市产业发展战略,充分吃透上情,运用财税政策杠杆,清理涉企收费,落实降成本各项政策措施,营造公开透明便利高效的营商环境。转变财政资金支持经济发展方式,壮大产业引导基金,引导社会资本投入,做大做强主导产业、特色产业,大力发展战略性新兴产业,为我市财政收入可持续增长提供稳定财源支持,不断提高税收收入占公共财政收入的比重。

(二)加强预算执行动态监管,提高财政管理水平和绩效。早编细编财政预算,实行全面零基预算,切实提高年初预算到位率。加大往来款项清理回收力度,确保财政资金安全。强化预算管理控制,硬化支出预算约束,加强国库资金拨付监督,认真执行国库集中支付制度,深入推进预算执行动态监管及跟踪分析,建立反馈纠偏机制,督促单位加快预算执行进度,前移监督关口,杜绝违规支付,提高财政资金使用绩效。

(三)加强政府投资监管,深化工程建设领域综合治理。以督促部门履职为监督重点,强化部门监管职能,加强各职能部门间的协调配合,对政府投资建设项目审批、投资控制、建设全过程进行全方位监管。建立项目设计、监理、施工等机构黑名单制度和信息共享联动机制。定期组织政府投资监管责任履行情况专项检查,将检查结果纳入部门绩效考核范围,对履职不到位造成重大损失的,严肃追责问责;对高估冒算、违规招投标等行为依法加大处罚力度,持续有效推动政府投资建设领域综合治理。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我们将在市委坚强领导下,全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神,提高政治站位,依法全面履职,为推动我市经济社会持续健康发展作出新的更大贡献。

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